海尔集团资金运营管理
                                                财管0901
                                                王漫影
一．公司简介
二．海尔集团是世界白色家电第一品牌、中国最具价值品牌。海尔在全球建立了29个制造基地，8个综合研发中心,19个海外贸易公司，全球员工总数超过6万人，海尔集团2010年实现全球营业额1357亿元人民币，同比增长9％，其中海尔品牌出口和海外销售额55亿美元.2010年海尔品牌价值已达207。65亿元，连续六年蝉联《中国品牌500强》，2011“中国最有价值品牌”于9月9日发布,海尔集团以907。62亿的品牌价值连续十年位居榜首。海尔品牌旗下冰箱、空调、洗衣机、电视机、热水器、电脑、手机、家居集成等19个产品被评为中国名牌，其中海尔冰箱、洗衣机还被国家质检总局评为首批中国世界名牌。2008年3月，海尔第二次入选英国《金融时报》评选的“中国十大世界级品牌".2008年6月，在《福布斯》“全球最具声望大企业600强”评选中，海尔排名13位，是排名最靠前的中国企业。2008年7月，在《亚洲
华尔街日报》组织评选的“亚洲企业200强”中，海尔集团连续五年荣登“中国内地企业综合领导力”排行榜榜首。2008年海尔入选世界品牌价值实验室编制的《中国购买者满意度第一品牌》，排名第四。海尔已跻身世界级品牌行列，其影响力正随着全球市场的扩张而快速上升。据世界著名消费市场研究机构欧洲透视（Euromonitor）发布最新数据显示，海尔在世界白色家电品牌中排名第一，全球市场占有率6。1%。这是中国白色家电首次成为全球第一品牌.同时，海尔冰箱、海尔洗衣机分别以10.4%与8.4%的全球市场占有率，在行业中均排名第一。在智能家居集成、网络家电、数字化、大规模集成电路、新材料等技术领域，海尔也处于世界领先水平。“创新驱动"型的海尔致力于向全球消费者提供满足需求的解决方案，实现企业与用户之间的双赢。
三．营运资金管理理论
    营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理。一个企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金，因此，营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分。
概念:
    广义的营运资金指企业占用在流动资产上的资金(流动资金)。
    狭义的营运资金指流动资产与流动负债的差额（净营运资金）。
营运资金，从会计的角度看,是指流动资产与流动负债的净额.如果流动资产等于流动负债，则占用在流动资产上的资金是由流动负债融资；如果流动资产大于流动负债，则与此相对 应的“净流动资产”要以长期负债或所有者权益的一定份额为其资金来源. 流动资产是指能够在一年或超过一年的一个营业周期内变现的资产。主要包括现金、 短期投资、应收及预付款项、存货。流动负债是指需要在一年或超过一年的一个营业周期内偿还的债务。主要包括短期借款、应付及预收账款、应付票据、应计费用
四．营运资金的特点
1。周转时间短.根据这一特点，说明营运资金可以通过短期筹资方式加以解决.
2。非现金形态的营运资金如存货、应收账款、短期有价证券容易变现,这一点对企业应付临时性的资金需求有重要意义.
3。数量具有波动性。流动资产或流动负债容易受内外条件的影响，数量的波动往往很大
4.来源具有多样性.营运资金的需求问题既可通过长期筹资方式解决,也可通过短期筹资方式解决。仅短期筹资就有:银行短期借款、短期融资、商业信用、票贴现等多种方式.
五．营运资金管理的重要性
  营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理。一个企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金，因此，营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分。据调查，公司财务经理有60%的时间都用于营运资金管理.要搞好营运资金管理，必须解决好流动资产和流动负债两个 方面的问题:
      第一，企业应该投资多少在流动资产上，即资金运用的管理。主要包括现金管理、应收账款管理和存货管理. 第二,企业应该怎样来进行流动资产的融资，即资金筹措的管理.包括银行短期借款的管理和商业信用的管理。
      可见，营运资金管理的核心内容就是对资金运用和资金筹措的管理
六．海尔的全球化
  名牌战略阶段，多元化战略发展阶段，国际化战略阶段,全球化品牌战略阶段
  从 ２００６ 年开始海尔进入全球化战略阶 段.目前， 海尔集团在全球几十个国家建立了本土化 的设计中心、 制造基地和贸易公司， 并已建立了具有 国际竞争力的全球设计网络、 制造网络、 营销与服务 网络和资金网络.
七．海尔全球资金运营管理
  １．基于海尔财务公司这一平台， 建立了青岛总部 现金池和海外香港现金池.                                                                                    ２．海尔的全球资金收支管理模式的前提是总部实 行 “集中管理"包括全球银行网络规划,账户管理及审批内容等。                                                                          ３．海尔的全球资金管理模式是基于庞大的 ＳＡＰ 系 全球电子银行网络、 全球资金收支预算体系的支持系统和协同。                                                                          ４．基于时差、 语言、 外汇管制等因素, 海尔的全球 资金管理要求团队“２４ 小时不落地”的数据交换处理。                                                                                        ５．海尔的全球资金收支管理模式不仅是一个财务 管理工具,而且能促进海尔的营销体系和供应链管理 体系的提升, 能提高客户、 产品型号以及供应商的竞争 力， 共同关注客户， 关注商业模式， 从源头上推动现金 池提高管理模式。                                  ６．海尔的全
球化资金管理以资金安全为前提， 依 靠财务创新和金融工具创新加快资金周转， 创造充足 的现金流， 最终实现资金价值增值。
八．设定海外现金池的三个目标
  1。实现全球收款账户资金的实时归集, 加快 现金流速
  2。充分评估不同货币汇率、 不同利率等 风险与机会， 实现资金理财增值
  3.实现付款账户 基于全面财务预算而支付, 严格资金内控, 通过财务 预算实现资金支付的合理和高效. 
九．海尔的“三个零”
创立于1984年的海尔集团，20年来持续稳定发展，已成为在海内外享有较高美誉的大型国际化企业集团。海尔集团坚持全面实施国际化战略，  已建立起具有国际竞争力的全球设计网络、制造网络、营销与服务网络。
    为应对网络经济和加入WTO的挑战,海尔从1998年开始实施以市场链为纽带的业务流程
再造，以定单信息流为中心带动物流、资金流的运动，加快了与用户零距离、产品零库存和零营运成本“三个零”目标的实现。
    零库存,就是三个JIT(适时生产),即JIT采购、JIT送料、JIT配送。                          这使得海尔能实现零库存。这里，海尔的仓库已经不叫仓库了，它只是一个配送中心。它是为了下道工序配送而暂存的一个地方。零库存不仅意味着没有大量的物资积压,不会因这些物资积压形成呆滞物资，最重要的在于可以为零缺陷铺平道路。就是说，这些物资都是采购最好的,采购最新鲜的.它可以使质量保证有非常牢靠的基础.
    所谓零距离,就是拿到用户的定单后,  以最快的速度满足用户的需求.                                        包括生产过程,也是柔性的生产线，都是根据定单来进行生产的。海尔在全国有42个配送中心，这些配送中心可以及时地将产品送到用户手中去.通过这种做法，可以实现零距离。零距离对企业来讲,不仅仅是意味着产品不需要积压，赶快送到用户手中，它还有更深的一层意思，就是说，企业可以在市场当中不断地获取新的市场，创造新的市场。就像美国的管理大师德鲁克所说的:“好的公司是满足需求,伟大的公司是创造市场.”

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