002572索菲亚2023年三季度财务分析详细报告

索菲亚2023年三季度财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

索菲亚2023年三季度资产总额为1,305,483.15万元，其中流动资产为495,121.76万元，主要以货币资金、应收账款、存货为主，分别占流动资产的50.3%、24.33%和11.04%。非流动资产为810,361.39万元，主要以固定资产、无形资产、其他非流动资产为主，分别占非流动资产的44.86%、20.43%和10%。

2021年三季度

数值

1,215,686.15

531,077.49

222,509.66

89,142.23

72,260.46

684,608.67

百分比(%)

资产构成表(万元)

项目名称

2022年三季度

数值

百分比(%)

2023年三季度

数值

百分比(%)

100.00

37.93

19.08

9.23

4.19

62.07

总资产

流动资产

货币资金

应收账款

存货

非流动资产

100.00 1,262,827.71

43.69 546,871.01

18.30 202,869.11

7.33 128,003.63

5.94 65,523.37

56.31 715,956.7

100.00 1,305,483.15

43.31 495,121.76

16.06 249,028.63

10.14 120,457.94

5.19 54,656.94

56.69 810,361.39

内部资料，妥善保管

第 1 页 共 38 页 固定资产

无形资产

其他非流动资产

300,298.57

54,274.56

37,265.06

24.70 343,082.83

4.46 172,514.92

3.07 12,894.88

27.17 363,546.91

13.66 165,552.04

1.02 81,041.19

27.85

12.68

6.21

2.流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的60.57%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的25.75%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

流动资产构成表(万元)

项目名称

流动资产

货币资金

应收账款

存货

交易性金融资产

其他应收款

其他流动资产

预付款项

应收票据

2021年三季度

数值 百分比(%)

531,077.49

222,509.66

89,142.23

72,260.46

52,826.04

10,381.83

5,406.32

8,957.49

65,753.24

2022年三季度

数值 百分比(%)

2023年三季度

数值 百分比(%)

100.00

50.30

24.33

11.04

9.41

1.42

1.20

0.99

0.86

100.00 546,871.01

41.90 202,869.11

16.79 128,003.63

13.61 65,523.37

9.95 108,003.8

1.95 7,153.11

1.02 3,089.54

1.69 16,511.94

12.38 7,451.05

100.00 495,121.76

37.10 249,028.63

23.41 120,457.94

11.98 54,656.94

19.75 46,600

1.31 7,027.25

0.56 5,951.03

3.02 4,889.07

1.36 4,255.3

内部资料，妥善保管

第 2 页 共 38 页 合同资产 0 - 8,265.46 1.51 2,255.61 0.46

3.资产的增减变化

2023年三季度总资产为1,305,483.15万元，与2022年三季度的1,262,827.71万元相比有所增长，增长3.38%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：其他非流动资产增加68,146.31万元，货币资金增加46,159.52万元，固定资产增加20,464.07万元，在建工程增加12,347.8万元，使用权资产增加9,097.21万元，其他非流动金融资产增加4,869.15万元，递延所得税资产增加3,403.5万元，投资性房地产增加3,049.91万元，其他流动资产增加2,861.49万元，长期待摊费用增加1,439.1万元，共计增加171,838.05万元；以下项目的变动使资产总额减少：交易性金融资产减少61,403.8万元，预付款项减少11,622.87万元，存货减少10,866.43万元，其他权益工具投资减少10,836.18万元，应收账款减少7,545.69万元，无形资产减少6,962.88万元，合同资产减少6,009.85万元，应收票据减少3,195.75万元，长期股权投资减少1,252.07万元，其他应收款减少125.86万元，开发支出减少22.98万元，共计减少119,844.36万元。各项科目变化引起资产总额增加42,655.45万元。

内部资料，妥善保管

第 3 页 共 38 页 5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2023年三季度应收账款所占比例较高，其他应收款所占比例基本合理，存货所占比例基本合理。

内部资料，妥善保管

第 4 页 共 38 页

6.资产结构的变动情况

2023年三季度应收账款占营业收入的比例下降。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2022年三季度相比，资产结构趋于改善。

资产主要项目变动情况表(万元)

项目名称

2022年三季度

数值

差值 增长率(%) 数值

2023年三季度

差值

3.88 1,305,483.1 42,655.45

5

2.97 495,121.76 -51749.25

104.45 46,600 -61403.80

-8.83 249,028.63 46,159.52

84.34 4,889.07 -11622.87

-9.32 54,656.94 -10866.43

43.59 120,457.94 -7545.69

- 2,255.61 -6009.85

-88.67 4,255.3 -3195.75

-42.85 5,951.03 2,861.49

4.58 810,361.39 94,404.69

-65.40 81,041.19 68,146.31

14.25 363,546.91 20,464.07

-65.98 75,820.78 12,347.8

-9.46

-56.85

22.75

-70.39

-16.58

-5.89

-72.71

-42.89

92.62

13.19

528.48

5.96

19.45

3.38

增长率(%)

总资产

流动资产

交易性金融资产

货币资金

预付款项

存货

应收账款

合同资产

应收票据

其他流动资产

非流动资产

其他非流动资产

固定资产

在建工程

1,262,827.7 47,141.55

1

546,871.01 15,793.52

108,003.8 55,177.76

202,869.11 -19640.55

16,511.94 7,554.45

65,523.37 -6737.10

128,003.63 38,861.41

8,265.46 8,265.46

7,451.05 -58302.19

3,089.54 -2316.78

715,956.7 31,348.03

12,894.88 -24370.18

343,082.83 42,784.26

63,472.98 -123097.88

内部资料，妥善保管

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