装修公司财务分析

六

财务分析

(一)财务来源与用途

、

1.

)创业资金来源

合伙人或职员入股 根据每个同学的经济状况，首先由大家合资入股得到第一笔款项。第一笔款项大概

能筹集到三十万，具体筹集情况如下表所示:

■ 10%

□ 10%

■ 5%

15% □ 5%

■ 10%

■ 15%

20%

2).

银行贷款

□苏涛

■高泽栋

3

束迪

□谢天娇

■冯佳伦

□陈辰、

□李美花

□李倩

■梁建源

为创业者提供小额创业担保贷款，是国家鼓励创业的主要政策之一。 针对大学毕业生自主创业，除了国家

各地也有一些相关的扶持优惠政策，以鼓励高校毕业生自主创业。申请银行扶贫贷款 万元，五年期

356

为，建设期利息为元。

6.9%/1264835.26

355（60）:

万年个月月还款额

350000*6.9%/12*(1+6.9%/12)60/[(1+6.9%/12 60-1]=6913.92 :6913.92*60-

八)八

元 利息总额

350000=64835.26

元

3）.

创业资金用途

博客雅居装修公司开销预算表

项目 费用 项目 费用

店面，加工

120000/23000

元年 台，元

打印机

车间、工具

库、材料仓

库租金

工作用车

1 30000 10000/

辆，元 月

广告，宣传

费

营业执照

40000200000

元 元

店面装修

和样板房装

修

电脑 传真机

4 35000 11000

台，元 台，元

宽带费用 水电费

600/1500/

元年 元月

备注：出于优化财务结构方面考虑，也可能采用租赁方式。 租赁可以减少税负，因为租金是作为成本费用,

.

业的所得税；克服资金短缺问题，购买固定资产

需一次性支付，而采用租赁方式，租金分期支付，克服起步阶段资金紧张问题

（二）流动资金

流动资金十万，包括预付工作人员三个月工资，市场调研费，公关费用，以及水电费。

员工工资预算表

部门名称 人员 薪酬水平

总经理

总经理人 月

13000/

设计部

主管人 月

12500/

除提成外月 员工人

1200/2

销售采购部

主管人 月

12300/

除提成外月 业务员人

1200/1

人力资源部

主管人 年

12100/

1500/ 1

月 主管人

财务部

项目部

主管人 月

11500/

未来一年的盈利预计（含具体的计算）

（三）经济概算

按装修房屋所占比例，以每月装修完成 套算出其平均利润：万元月

824/

经济效益预测表（按每平方米装修成本 元成本计算，即经济型）

500

单位：元

成本 售价

项目 每平方米成本 每平方米售价 总利润

设计费

材料费

施工费

30 30 0

380 460 80

90 100 10

根据第一年的概算，本公司预计未来三年的盈利情况如下表:

未来一年的盈利预计（元）

时间 收入 成本 利润 人工费 宣传费 水电费 净利润

承接项

目数

第个月

1180000 20000 1000

第个月

21100 10600

第个月

31200 22000

第个月

4

第个月

56 68000

第个月

68 566400 480000 86400 16100 12000 1400 56900

第个月

712000

3 212400 32400 15300 -3900

4 283200 240000 43200 15600 15000

5 354000 300000 54000 15800 15000

7 456000 420000 75600 16300 13000 1400 44900

9 637200 540000 97200 16700 1500 67000

428000 360000 15700 13000 1300 38000

第个月

810 600000 108000 12000

第个月

912000

第个

1011 660000 118800 10000

9 637200 540000 97200 16700 1400 67100

708000 16850 1500 77650

778800 17000 1500 90300

月

第个月

1110000 111600

第个

1212 849600 720000 129600 17000 10000 1500 101100

13 920400 780000 140400 17300 1500

月

合计

平均

97 6831200 5820000 1050800 1936350 154000 16300 683250

8

569267 4850000 87566.67 16362.5 12833.33 1358.33 56937.5

年度：年

2012---2014

单位：人民币元

项 目

201220132014

年 年 年

一、营业收入

770000 800000

720000

减营业成本

：305600 282100 300000

营业税金及附加

销售费用

管理费用

财务费用

3000 5000 5500

5000

6000 6500 6500

10000 10000 10000

6000 6000

资产减值损失

力卩：公允值变动损

0 0 0

0 0 0

益

投资收益

二、营业利润

力卩：营业外收入

减：营业外支出

0 0 0

390400 460400 472000

20000 25000 20000

15000 20000 25000

39540

三、利润总额

465400 467000

0

减：所得税费用

四、净利润

98850 116350 116750

296550 349050 350250

（四）流动性分析

1

）现金周转率

年份

货币资金总资

/74.73% 81.49% 87.13%

201220132014

年 年 年

产

从上表中可以看出，从一开始我们公司现金周转率就超过了 因此不必担心我们公司的现金周

50%

转不灵问题，具有很高的流动性。因为刚成立的公司很难从银行借到足够的贷款，所以我们必须用足 够的流动资金

来保证企业的正常运行。当企业稳定发展之后，我们必将这丰富的流动资金用于投资其 他回报率高、风险低的投资

项目，争取更高的收益。

2

）流动比率

年份

流动资产流动负

/1.27 1.91 2.13

201220132014

年 年 年

债

从上表我们可以看出，我们公司的流动比率较高。对于债权人而言，尤其是供应商等短期债权人 而言，流动

比率越高越好。作为一家刚起步的公司，很难从银行贷款以满足企业日常生产经营活动的 需要，因此这就需要公司

用较高的资金来保证企业的正常运转，不至于陷入财务危机。

（五）盈利能力分析

1

）销售净利率

年份

净利润销售收

/65% 69.4% 66.6%

201220132014

年 年 年

入

从上表中我们可以看出公司的销售净利率较高且保持相对稳定的发展， 说明本公司获利情况很好, 可以为以

后公司的发展吸引更多的投资商和合作伙伴。

2

）资产报酬率

年份

净利润总资产

/

201220132014

年 年 年

12.96

%

13.46% 11.61%

把企业一定期间的净利润与资产做比较，可反映企业资产利用的综合效果。由上数据可以看出, 我企业的资产

利用效率还是比较高。综上所述，可以看出我们公司的可持续增长能力很强，企业有长 期发展潜力，能够获取长期

的高收益。

（六）财务风险

风险分析:

考虑到运营初期需要的资金较大，我公司筹集到了 万资金作为公司初期的投资使用，但是一段

65

时间过后可能会由于经营短期困难而陷入财务困境， 无法继续经营而面临破产危机。在公司运营后期, 企业可

能过分依赖财务杠杆的效果而使用过多的负债筹资，增加企业资不抵债的风险。

风险应对:

我们在平时的财务工作中应注意做到充分利用自有资金，加强对自有资金的控管，对各种借支款 项要严格审批

并及时催收，选择合理的资本结构，即债务资本和自有资本的比例要适当，选择总风险 较低的最佳融资组合，积极

争取政策性扶持和资金贷款，签订合同规范，加强沟通，努力将融资风险 降到最低。同时做好资金来源、资金占

用、资金分配和资金回收的测算和平衡。

（七）涉及的税金

应纳营业税税额应纳税营业额适用税率，税率：

=*3%

全年应纳税额租金收入

=12%

X

企业所得税征税范围：年度收入总额减去准予扣除项目金额后的余额。

年应纳所得税额年应纳税所得额适用税率

=*

年应纳税所得额在万元含万元以下的，税率

3（3）18%;

年应纳税所得额在万元含万元以下至万元的，税率

10（10）327%;

年应纳税所得额在万元以上的，税率

1033%