大量订单急需加工厂

优质资料word版本——下载后可编辑

存货治理制度

1目的

1.1存货作为公司的一项重要资产，其重要性需要得到制度上的保证。

1.2规范存货的进出治理

2范围

2.1本制度适用于集团有限公司的所有大宗原材料、半成品、商品

在制品、低值易耗品、周转材料。

3职责

3.1采购部及事业部负责对所采购物料的入库时点的控制。

3.2储运部负责对大宗原材料、半成品的收、发、存治理。

3.3事业部负责对所管辖范围的原料、半成品、在制品的治理。

3.4总务科负责对所管辖范围的办公用品等低值易耗品的治理。

3.5财务部负责对各类存货收、发、存的核算。

4、存货的治理流程

4.1外购存货的入库

4.1.1除辅助材料及办公类低耗品，其它的存货均需在系统中创建采购订单。

4.1.2除辅助材料及办公类低耗品，储运部及事业部对所有入库的存货，均需按采购订单进行配比入库。

4.1.3存货入库时，必须先经品管部检验合格后，才能办理入库手续。

4.1.4各保管员需注重采购订单的入库时间，不得超出规定时间提前或推迟入库。

4.1.5保管员需对入库的存货进行数量上的验收，需明细到最小单位。

4.1.6存货入库，需及时在系统中进行业务的录入。

4.2存货的退货

4.2.1存货入库后，要退回供给商的物料，仓管员需找到原先入库对应的采购订单，在系统中配比退回。

4.2.2因有些退货物料，财务已在系统里办理付款手续，在退货前必须先由财务部审核，退回付款手续

之后，才能办理退货业务。

4.3存货的领用或退回

4.3.1除辅助材料及办公类低耗品，其它的存货领用时必须有对应的生产任务号、对应的销售订单行。

4.3.2无生产任务号需要领用的生产材料，需经系统总监同意后方可办理出库手续。

优质资料word版本——下载后可编辑

4.3.2仓管员需根据领用需求清点所领存货的数量，需明细到最小单位，并在领料单上签字确认。

4.3.3各治理部门如需领用存货，需在有部门预算的前提下，经部门经理同意后由仓管员办理杂项

出库手续。

4.3.4生产用的材料如需退回，必须先从生产任务上退回。

4.3.5低值易耗品的摊销采取一次摊销法。

4.5自制存货的完工入库或退回

4.5.1自制存货的完工，必须在系统中根据对应的生产任务号入库。

4.5.2自制存货如入库单位为套，仓管员应明确一套对应的支数。

4.5.3自制存货如需退回至车间，需从生产任务上退回。假如生产任务关闭，则必须建立返工任务

重新领用。

4.6存货的盘点

4.6.1要求存货所属治理部门，每月对所管辖存货根据重要性原则对重点物料进行抽盘，年终由财

务部组织对公司所有存货进行一次全面清查。

4.6.2公司存货盘点按公司盘点制度执行。

4.7存货的周转治理

4.7.1对于久置不用的存货要及时反映上报部门经理、系统总监，并及时编制不良品清单报送至财务部。

4.7.2由于个人差错原因造成存货的积压，除了考核部门存货周转天数外，同时应由个人及部门承担一

定赔偿责任。

4.8存货的报废

4.6.1需要报废的物料，需由责任单位先提出报废申请，经系统领导同意后才能办理杂项出库手续。

4.6.2报废金额的审批，参照公司授权制度执行。

4.6.3报废物料残值，需注明对应的责任单位，便于财务冲减对应的报废责任。

4.9存货余额治理

4.9.1每月由各子库保管员从系统中导出库存收发存明细报表，由保管员校对库存报表是否正确，并对

所管辖子库的余额在数量上进行确认。

4.9.2外协子库余额，每月由相关责任部门将外协子库余额表交供给商核对，只有在供给商确认存货余

额的基础上，财务部才办理付款。如有非凡情况，需由系统总监、财务总监签字同意。

4.9.3总务科所管辖的低值易耗品及储运部管辖的辅助材料，需手工编制库存收发存报表。并于月初一

号交至财务部。

4.10存货的核算

优质资料word版本——下载后可编辑

4.10.1除辅助材料及低值易耗品，所有的存货的收、发、存均按标准成本进行核算。

5附则

5.1本规定由财务部负责解释。

5.2本规定自下发之日起执行。