002572索菲亚2023年上半年财务分析报告-银行版

索菲亚2023年上半年财务分析报告

一、总体概述

从这三期来看，索菲亚的资产总计持续增长。2023年上半年资产总计为1,295,609.19万元，比2022年上半年增长8.32%，这一增长速度是在2022年上半年增长2.93%的基础上取得的。

从这三期来看，索菲亚的负债总计一直保持增长态势，但2023年上半年的增长速度比上一期有所下降。2023年上半年的负债总计为703,464.4万元，比2022年上半年增长13.28%，低于2022年上半年21.78%的增长速度。

索菲亚2023年上半年营业收入为474,378.41万元，与2022年上半年相比变化不大。但2022年上半年企业营业收入比2021年上半年有较大的增长，增长11.19%。表明2023年上半年企业营业收入增速趋缓。

索菲亚2023年上半年净利润为51,367.99万元，比2022年上半年增长21.31%。但这一增长速度是在上一期净利润下降的情况下取得的，本期已经恢复并超过了2021年上半年的水平。

三期资产负债率分别为43.88%、51.92%、54.3%。

经营性现金净流量三期分别为8,552.29万元、14,817.34万元、141,991.93万元。

关键财务指标表

项目

总资产(万元)

流动资产(万元)

总负债(万元)

流动负债(万元)

资产负债率(%)

流动比率(%)

2021年上半年

1,162,048.39

598,567.29

509,925.85

439,637.26

43.88

136.15

2022年上半年

1,196,072.68

490,797.16

620,999.76

466,622.62

575,072.92

51.92

105.18

2023年上半年

1,295,609.19

519,620.93

703,464.4

554,363.95

592,144.79

54.3

93.73

行业均值

373,135.03

197,485.54

182,223.92

146,035.89

190,911.11

52.17

136.21

所有者权益(万元) 652,122.54

第 1 页 共 9 页 银行贷款(万元)

带息负债(万元)

营业收入(万元)

投资收益(万元)

净利润(万元)

净利率(%)

经营性现金流净额(万元)

投资性现金流净额(万元)

筹资性现金流净额(万元)

210,852.75

231,468.65

429,992.39

2,548.77

45,529.94

10.59

232,609.35

240,902.44

478,100.28

2,116.08

42,342.76

8.86

8.7

14,817.34

-34,385.99

-64,917.34

300,402.6

313,214.76

474,378.41

621.74

51,367.99

10.83

9.81

141,991.93

-82,360.26

-3,502.76

60,526.56

86,141.26

151,114.14

1,007.04

12,406.83

6.95

6.94

7,161.63

-9,135.28

5,419.43

总资产报酬率(%) 19.38

8,552.29

-94,303.89

42,577.37

二、资产规模增长匹配度

2023年上半年资产增长率与负债增长率差距不大，资产增长率为8.32%，负债增长率为13.28%。收入增长率与资产增长率差距不大，收入增长率为-0.78%，资产增长率为8.32%。净利润与资产变化不匹配，净利润增长21.31%,资产增长8.32%。

负债增长过快。资产总额有所增长，营业收入变化不大，净利润增长。公司资产增长与净利润增长同步。

资产规模增长匹配情况表

项目名称

应收账款

存货

营业收入

应收账款与销售收现比

当期存货占收入比

2021年上半年

实际值 增长率(%)

87,523.31

66,081.1

429,992.39

0.19

0.15

2022年上半年

实际值 增长率(%)

2023年上半年

实际值 增长率(%)

3.1

-16.68

-0.78

-13.64

-14.29

69.18 115,012.62

25.31 66,569.81

68.3 478,100.28

0

-28.57

0.22

0.14

31.41 118,574.36

0.74 55,465.64

11.19 474,378.41

15.79

-6.67

0.19

0.12

三、负债规模增长

从三期数据来看，负债呈持续增长趋势。总负债分别为509,925.85万

第 2 页 共 9 页 元、620,999.76万元、703,464.4万元，2023年上半年较2022年上半年增长了13.28%，主要是由于短期借款等科目增加所至。

从三期数据来看，营业收入分别为429,992.39万元、478,100.28万元、474,378.41万元，2023年上半年较2022年上半年下降了0.78%。

2023年上半年现金流入为1,232,837.92万元，与2022年上半年的1,142,892.95万元相比有所增长，增长7.87%。

负债总额大幅度增长，营业收入变化不大，经营活动现金流入有所下降。负债增长与收入、经营现金流的变化不匹配，负债增加的资金可能用于非经营业务。

负债规模增长匹配情况表

项目名称

带息负债

营业收入

经营活动产生的现金流量净额

2021年上半年

实际值 增长率(%)

231,468.65

429,992.39

8,552.29

2022年上半年

实际值 增长率(%)

2023年上半年

实际值 增长率(%)

30.02

-0.78

858.28

4.08 313,214.76 121.23 240,902.44

68.3 478,100.28

-186.38 14,817.34

11.19 474,378.41

73.26 141,991.93

负债总额增加82,464.63万元。筹资活动最大的现金流出项目为分配股利、利润或偿付利息支付的现金，当期流出现金67,065.14万元；其次为偿还债务支付的现金，流出现金64,946.51万元。负债的增长主要用来满足支付筹资活动自身的现金流出，并未有剩余资金用于经营活动和投资活动。

企业长期资金来源为741,245.24万元，长期资金占用为775,988.25万元。企业经营活动能够创造217,019.9万元资金。企业长期资金来源不能满足长期资金占用对资金的需求，这部分资金缺口主要由企业经营活动创造的资金满足。企业存在长期资金缺口，但已被经营活动创造的资金满足，不需要短借长投。

长短期负债与资产匹配情况表

项目名称 2021年上半年 2022年上半年 2023年上半年

第 3 页 共 9 页