1.1.1会计科目设置
1、资产类
科目代码
一级
科目
二级明细
科目(及代码)
三级明细
科目
四级明细
科目
核算
项目
1001
库存现金
人民币(01)、港币(02)、美元(03)
1002
银行存款
人民币(01)、港币(02)、美元(03)、代管基金存款(11)
按开户银行
1012
其他货币资金
外埠存款(01)、银行汇票存款(02)、银行本票存款(03)、信用卡存款(04)POS机存款（5）
按币别
按开户银行
1101
交易性金融资产
股票投资(01)、债权投资(02)
具体名称
1121
应收票据
按单位
1122
应收账款
具体到期
具体苑或栋
按业主名称
1123
预付账款
具体到期
具体苑或栋
按合同单位
1131
应收股利
按单位
1132
应收利息
按债券名称
1221
其他应收款
应收押金或保证金(01)；备用金(02)；应收垫付款(03)、应收赔款和罚款(04)补差调整(05) 关联往来(06)；
按单位、职员
1231
坏账准备
1401
材料采购
建筑及装修公司用科目
1402
在途物资
建筑及装修公司用科目
1403
原材料
建筑及装修公司用科目
1404
材料成本差异
建筑及装修公司用科目
1405
开发产品
1406
发出商品
建筑及装修公司用科目
1407
商品进销差价
建筑及装修公司用科目
1408
委托加工物资
建筑及装修公司用科目
1411
周转材料
建筑及装修公司用科目
1471
存货跌价准备
1491
内部往来
按往来单位
1501
持有至到期投资
1502
持有至到期投资减值准备
1503
可供出售金融资产
1511
长期股权投资
股票投资(01)、其他股权投资(02)
按具体股票或单位名称
1512
长期股权投资减值准备
1521
投资性房地产
会所、商铺、车位、办公楼、酒店、酒店式公寓
1531
长期应收款
1532
未实现融资收益
1601
固定资产
房屋及建筑物(01)、机械设备及工具(02)、运输工具(03)、IT设备(04)、办公家具(05)
分部门核算
1602
累计折旧
同固定资产
1603
固定资产减值准备
1604
在建工程
1605
工程物资
建筑及装修公司用科目
1606
固定资产清理
同固定资产
1701
无形资产
按类别
1702
累计摊销
1703
无形资产减值准备
1711
商誉
1801
长期待摊费用
租入固定资产改良支出(01)、租入固定资产装修支出(02)、其他递延支出(03)
1811
递延所得税资产
1901
待处理财产损溢
待处理流动资产损溢(01)、待处理固定资产损溢(02)
2、负债类
科目代码
一级
科目
二级明细
科目
三级明细
科目
四级明细
科目
核算
项目
2001
短期借款
按借款单位
按币别
2101
交易性金融负债
2201
应付票据
2202
应付账款
具体到期
具体苑或栋
按合同单位
2203
预收账款
具体到期
具体苑或栋
按业主名称
2211
应付职工薪酬
工资、奖金、津贴和补贴(01)、职工福利费(02)、社会保险费(03)、补充保险(04)、住房公积金(05)、工会经费(06)、职工教育经费(07)、伙食补贴(08)、住房补贴(09)、非货币性福利(10)、解除劳动关系给予的补偿(11)、股份支付(12)、其他(13)
部门
2221
应交税费
营业税(01)、企业所得税(02)、个人所得税(03)、土地增值税(04)、房产税(05) 、土地使用税(06) 、契税(07) 、城市维护建设税(08)、教育费附加(09)、堤围费(10)、其他(11)
2231
应付利息
类别
2232
应付股利
2241
其他应付款
应收押金或保证金(01)；备用金(02)；应收垫付款(03)、应收赔款和罚款(04)补差调整(05) 关联往来(06)
按单位、职员
2314
代理业务负债
2401
递延收益
2501
长期借款
按贷款单位
按币别
2502
应付债券
2701
长期应付款
按单位
2702
未确认融资费用
2711
专项应付款
按种类
2801
预计负债
按种类
2901
递延所得税负债
 
4、所有者权益类
科目代码
一级
科目
二级明细
科目
三级明细
科目
四级明细
科目
核算
项目
4001
实收资本
按股东\股票类别
4002
资本公积
股本溢价(01)、其他资本公积(02)
4101
盈余公积
法定盈余公积金(01)、任意盈余公积金(02)
4103
本年利润
4104
利润分配
提取盈余公积金(01)、提取任意盈余公积(02)、应付利润(03)、盈余公积补亏(04)未分配利润(05)
4201
库存股

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