2021年防火门项目财务分析报告

防火门项目财务分析报告

一、项目发展背景 防火门是用防火阻燃材料制成的具有耐火稳

定性、完整性和隔热性的门，主要用于建筑防火分区的防火措施开

口、楼梯间出入口、疏散走道、管道井口等处，平常用于人员通

行，在发生火灾时可起到阻止火焰蔓延和防止燃烧烟气流动，并在

正送风系统工作时起密封的作用。在消防技术日益成熟的今天，有

防火要求的建筑都有防火门的身影，目前国内的绝大多数防火设计

规范均明确要求采用防火门。防火门在阻止火灾蔓延中起到了极其

重要的作用。因此，防火门在生产、工程应用、监督上就必须有一

套完善的管理手段。这样才能使防火门在工程中发挥其应有的作

用。

二、项目 总投资估算 （一）固定资产投资估算 本期项目的固

定资产投资 ___4.54(万元）。

（二）流动资金投资估算 预计达产年需用流动资金 1879.73 万

元。

（三）总投资构成分析 1、总投资及其构成分析：项目总投资

14474.27 万元，其中：固定资产投资 ___4.54 万元，占项目总投

资的 87.01%；流动资金 1879.73 万元，占项目总投资的 12.99%。

2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包

括：建筑工程投资 6991.60 万元，占项目总投资的 48.30%；设备

购置费 5020.42万元，占项目总投资的 34.69%；其它投资 582.52

万元，占项目总投资的4.02%。

3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项

目总投资= ___4.54+1879.73=14474.27（万元）。

三、资金筹措 全部自筹。

四、经济评价财务测算 根据规划，项目预计三年达产：第一年

负荷 60.00%,计划收入 8668.20万元，总成本 7237.81 万元，利

润总额 1090.91 万元，净利润 818.18 万元，增值税 290.02 万

元，税金及附加 244.24 万元，所得税 272.73 万元；第二年负荷

80.00%,计划收入 11557.60 万元，总成本 9090.23 万元，利润总

额2042.20 万元，净利润 1531.65 万元，增值税 ___.69 万元，

税金及附加255.84 万元，所得税 510.55 万元；第三年生产负荷

100%，计划收入14447.00 万元，总成本 10942.66 万元，利润总

额 3504.34 万元，净利润2628.26 万元，增值税 483.36 万元，

税金及附加 267.44 万元，所得税876.09 万元。

（一）营业收入估算

项目经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑行业设备相对 ___变

化，假设当年设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年

可实现营业收入 14447.00 万元。

（二）达产年增值税估算 达产年应缴增值税=销项税额-进项税

额=483.36 万元。

（三）综合总成本费用估算 根据谨慎财务测算，当项目达到正

常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本

费用 10942.66 万元，其中：可变成本9262.13 万元，固定成本

1680.53 万元，具体测算数据详见—《总成本费用估算一览表》所

示。

达产年应纳税金及附加 267.44 万元。

（五）利润总额及企业所得税 利润总额=营业收入-综合总成本

费用-销售税金及附加+补贴收入=3504.34（万元）。

企业所得税=应纳税所得额×税率=3504.34×25.00%=876.09（万

元）。

（六）利润及利润分配 1、本期工程项目达产年利润总额

（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补

贴收入=3504.34（万元）。

2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率

=3504.34×25.00%=876.09（万元）。

3、本项目达产年可实现利润总额 3504.34 万元，缴纳企业所得

税876.09 万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润

总额-企业所得税=3504.34-876.09=2628.26（万元）。

4、根据《利润及利润分配表》可以计算出以下经济指标。

（1）达产年投资利润率=24.21%。

（2）达产年投资利税率=29.40%。

（3）达产年投资回报率=18.16%。

5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入

14447.00 万元，总成本费用 10942.66 万元，税金及附加 267.44

万元，利润总额 3504.34 万元，企业所得税 876.09 万元，税后净

利润 2628.26 万元，年纳税总额 1626. ___ 万元。

五、项目盈利能力分析 全部投资回收期（Pt）=7.01 年。

本期工程项目全部投资回收期 7.01 年，小于行业基准投资回收

期，项目的投资能够及时回收，故投资风险性相对较小。

六、综合评价 本期工程项目投资效益是显著的，达产年投资利

润率 24.21%，投资利税率 29.40%，全部投资回报率 18.16%，全部

投资回收期 7.01 年（含建设期），表明本期工程项目利润空间较

大，具有较好的盈利能力、较强的清偿能力和抗风险能力。

建议项目承办单位提前做好产品销售渠道及销售策略的策划设计

工作，积极引进营销人才，使项目能够顺利实施并有利于项目后期

的经营运作。项目建设工程中不可预见的因素很多，工期、质量、

成本、原材料供应等会影响到项目总体目标的实现；因此，在工程

实施进程中，要加强施工管理，实行工程监理制、招投标制等一系

列措施，认真落实建设资金计划，确保项目建设目标的顺利实现。

七、市场预测分析 防火门是指在一定时间内能满足耐火稳定

性、完整性和隔热性要求的门，除了具有普通门的作用外，更具有

阻止火势蔓延和烟气扩散的作用，可在一定时间内阻止火势的蔓

延，确保人员疏散。一般防火门大多会 ___在防火分区间、疏散楼

梯间、垂直竖井或一些人口密集的公共场所等。

防火门是消防设备中的重要组成部分，是社会防火中的重要一

环。目前市场上的防火门种类相对较多。按材料的不同，防火门可

以分为有木质防火门、钢质防火门、钢木防火门以及其他防火门

等；按使用功能的不同，防火门又可以分为门禁防火门、室内防火

门、防爆防火门、快速闭锁防火门、遇火灾快速开启防火门等。现

阶段，我国防火门行业仍处于初级发展阶段，产品在社会的覆盖率

不高，未来随着居民安全、消防相关认知的不断加深，将促使我国

防火门市场需求得到

进一步增长，市场未来发展潜力巨大。另外，随着我国经济的持

续发展，城市化进程的不断加快，使得国内大型商场、 ___建设数

量不断增多，对于防火门需求也逐渐扩大，促使我国防火门市场得

到进一步发展。

八、行业发展趋势 我国防火门市场起步相对较晚，但发展迅

速。目前我国防火门企业数量已经超过上千余家，但大企业、大品

牌数量相对较少，整体市场格局相对分散，市场集中度较低。排名

前十的企业主要包括步阳集团、王力集团、盼盼安居门业、星月集

团、浙江锐亿、群升集团、大力科技集团、重庆美心、武义哈勃工

贸以及哈尔滨飞云实业，尚未出现全国性的龙头企业，因此我国防

火门市场未来仍具有广阔的发展空间。

由于选材以及制作工艺等因素的影响，防火门制作成本相对较

低；再加上当今物价上涨、楼市调控致使商品房成交量低迷，使得

国内 ___商不断降低装修预算，这也为我国防火门行业提供了较大

的市场空间。另一方面，经过近年来的持续发展，我国防火门制造

工艺已经日趋成熟，再加上消费者对防火门的接受度越来越高，这

使得我国防火门市场需求得到不断增加，市场未来发展潜力巨大。

近年来，随着居民安全、消防相关认知的不断加深，我国防火门

市场需求得到不断扩大，再加上由于防火门性价比相对较高、相关

制作工艺已经日趋成熟，因此未来我国防火门市场发展前景仍将持

续向好。但目前来看，我国防火门市场仍处于发展的初级阶段，市

场格局相对分散，集中度仍具有很大的提升空间。

九、附表 上年度营收情况一览表 序号 项目 第一季度 第二季

度 第三季度 第四季度 合计 1 营业收入 1704.25 2272.33

2110.02 2028.87 8115.46 2 主营业务收入 1490.78 1987.70

1845.72 1774.73 7098.93 2.1 防火门(A) 491.96 655.94 609.09

585.66 2342.65 2.2 防火门(B) 342.88 457.17 424.52 408.19

1632.75 2.3 防火门(C) 253.43 337.91 313.77 301.70 1206.82

2.4 防火门(D) 178. ___ 238.52 221.49 212.97 851.87 2.5 防火

门(E) 119.26 159.02 147.66 141.98 567.91 2.6 防火门(F)

74.54 99.39 92.29 88.74 354.95 2.7 防火门(...) 29.82 39.75

36.91 35.49 141.98 3 其他业务收入 213.47 284.63 264.30

254.13 1016.53

上年度主要经济指标 项目 单位 指标 完成营业收入 万元

8115.46 完成主营业务收入 万元 7098.93 主营业务收入占比

87.47% 营业收入增长率（同比） 30.18% 营业收入增长量（同比）

万元 1881.32 利润总额 万元 2375.31 利润总额增长率 15.94% 利

润总额增长量 万元 326.64 净利润 万元 1781.48 净利润增长率

13.14% 净利润增长量 万元 206.95 投资利润率 26.63% 投资回报

率 19.97% 财务内部收益率 22.37% 企业总资产 万元 27844.00 流

动资产总额占比 万元 25.98% 流动资产总额 万元 7233.22 资产负

债率 31.71%

主要经济指标一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 占地 ___

平方米 52359.50 78.50 亩 1.1 容积率 1.52 1.2 建筑系数

61.20% 1.3 投资强度 万元/亩 160.44 1.4 基底 ___ 平方米

32044.01 1.5 总建筑 ___ 平方米 79 ___.44 1.6 绿化 ___ 平方

米 4318.05 绿化率 5.43% 2 总投资 万元 14474.27 2.1 固定资产

投资 万元 ___4.54 2.1.1 土建工程投资 万元 6991.60 2.1.1.1

土建工程投资占比 万元 48.30% 2.1.2 设备投资 万元 5020.42

2.1.2.1 设备投资占比 34.69% 2.1.3 其它投资 万元 582.52

2.1.3.1 其它投资占比 4.02% 2.1.4 固定资产投资占比 87.01%

2.2 流动资金 万元 1879.73 2.2.1 流动资金占比 12.99% 3 收入

万元 14447.00 4 总成本 万元 10942.66 5 利润总额 万元

3504.34 6 净利润 万元 2628.26 7 所得税 万元 1.52 8 增值税

万元 483.36

9 税金及附加 万元 267.44 10 纳税总额 万元 1626. ___ 11

利税总额 万元 4255.14 12 投资利润率 24.21% 13 投资利税率

29.40% 14 投资回报率 18.16% 15 回收期 年 7.01 16 设备数量

台（套） 175 17 年用电量 千瓦时 464762.59 18 年用水量 立方

米 12359.65 19 总能耗 吨标准煤 58.18 20 节能率 20.58% 21 节

能量 吨标准煤 20.44 22 员工数量 人 230

区域内行业经营情况 项目 单位 指标 备注 行业产值 万元 11

___9.41 同期产值 万元 9547 ___ 同比增长 17.20% 从业企业数量

家 541 —规上企业 家 33 —从业人数 人 27050 前十位企业产值

万元 53206.94 去年同期 45441.06 万元。

1、xxx 公司（AAA） 万元 13035.70 2、xxx 科技发展公司 万

元 11705.53 3、xxx 公司 万元 6916.90 4、xxx 科技发展公司 万

元 5852.76 5、xxx 投资公司 万元 3724.49 6、xxx 科技公司 万

元 3458.45 7、xxx 公司 万元 266.03 8、xxx 科技发展公司 万元

2181.48 9、xxx 投资公司 万元 2075.07 10、xxx 科技公司 万元

1596.21

区域内行业营业能力分析 序号 项目 单位 指标 1 行业工业增

加值 万元 23180.79 1.1 —同期增加值 万元 ___5.45 1.2 —增长

率 13.88% 2 行业净利润 万元 11205.58 2.1 —xx 年净利润 万元

9849.33 2.2 —增长率 13.77% 3 行业纳税总额 万元 31261.01

3.1 —xx 纳税总额 万元 27318. ___ 3.2 —增长率 14.43% 4 xx

完成投资 万元 26979.09 4.1 —xx 行业投资 万元 15. ___%

区域内行业市场预测（单位：万元） 序号 项目 8 2018 年 9

20XX 年 0 2020 年 1 产值 131238.74 149134.93 169471.51 2 利

润总额 37642.11 42775.12 ___08.09 3 净利润 10664.23

12118.44 13770.95 4 纳税总额 8626.01 9802.28 11138.96 5 工

业增加值 47714.54 54221.07 61614.85 6 产业贡献率 10.00%

14.00% 15.95% 7 企业数量 649 792 1014

土建工程投资一览表 序号 项目 占地 ___（㎡） 基底 ___

（㎡） 建筑 ___（㎡） 计容 ___（㎡） 投资（万元） 1 主体生

产工程 22655.12 22655.12 5 ___1.25 5 ___1.25 5135.25 1.1 主

要生产车间 13593.07 13593.07 31884.75 31884.75 3183.86 1.2

辅助生产车间 7249.64 7249.64 17005.20 17005.20 1643.28 1.3

其他生产车间 1812.41 1812.41 3082.19 3082.19 308.12 2 仓储

工程 4806.60 4806.60 17 ___.37 17 ___.37 1208.06 2.1 成品贮

存 1201.65 1201.65 4297.34 4297.34 302.01 2.2 原料仓储

2499.43 2499.43 ___38.47 ___38.47 628.19 2.3 辅助材料仓库

1105.52 1105.52 3953.56 3953.56 277.85 3 供配电工程 256.35

256.35 256.35 256.35 20.27 3.1 供配电室 256.35 256.35

256.35 256.35 20.27 4 给排水工程 294.80 294.80 294.80

294.80 18.13 4.1 给排水 294.80 294.80 294.80 294.80 18.13 5

服务性工程 3044.18 3044.18 3044.18 3044.18 213.94 5.1 办公

用房 1518.92 1518.92 1518.92 1518.92 90. ___ 5.2 生活服务

1525.26 1525.26 1525.26 1525.26 112.67 6 消防及环保工程

858.78 858.78 858.78 858.78 67.90 6.1 消防环保工程 858.78

858.78 858.78 858.78 67.90 7 项目总图工程 128.18 128.18

128.18 128.18 193.61 7.1 场地及道路硬化 8654.09 1881.67

1881.67 7.2 场区围墙 1881.67 8654.09 8654.09 7.3 安全保卫室

128.18 128.18 128.18 128.18 8 绿化工程 3841.25 134.44 合计

32044.01 79 ___.44 79 ___.44 6991.60

节能分析一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 总能耗 吨标准

煤 58.18 1.1 —年用电量 千瓦时 464762.59 1.2 —年用电量 吨

标准煤 57.12 1.3 —年用水量 立方米 12359.65 1.4 —年用水量

吨标准煤 1.06 2 年节能量 吨标准煤 20.44 3 节能率 20.58%

节项目建设进度一览表 序号 项目 单位 指标 1 完成投资 万元

___19.04 1.1 ——完成比例 61.62% 2 完成固定资产投资 万元

5650.24 2.1 ——完成比例 63.35% 3 完成流动资金投资 万元

3268.80 3.1 ——完成比例 36.65%

人力资源配置一览表 序号 项目 单位 指标 1 一线产业工人工

资 1.1 平均人数 人 156 1.2 人均年工资 万元 4.35 1.3 年工资

额 万元 630.37 2 工程技术人员工资 2.1 平均人数 人 35 2.2 人

均年工资 万元 6.02 2.3 年工资额 万元 240.62 3 企业管理人员

工资 3.1 平均人数 人 9 3.2 人均年工资 万元 6.74 3.3 年工资

额 万元 65.36 4 品质管理人员工资 4.1 平均人数 人 18 4.2 人

均年工资 万元 5.97 4.3 年工资额 万元 96.11 5 其他人员工资

5.1 平均人数 人 12 5.2 人均年工资 万元 7.70 5.3 年工资额 万

元 93.25 6 职工工资总额 万元 1125.71

固定资产投资估算表 序号 项目 单位 建筑工程费 设备购置及

___费 其它费用 合计 占总投资比例 1 项目建设投资 万元

6991.60 5020.42 160.44 ___4.54 1.1 工程费用 万元 6991.60

5020.42 11116.21 1.1.1 建筑工程费用 万元 6991.60 6991.60

48.30% 1.1.2 设备购置及 ___费 万元 5020.42 5020.42 34.69%

1.2 工程建设其他费用 万元 582.52 582.52 4.02% 1.2.1 无形资

产 万元 296.08 296.08 1.3 预备费 万元 286.44 286.44 1.3.1

基本预备费 万元 133.06 133.06 1.3.2 涨价预备费 万元 153.38

153.38 2 建设期利息 万元 3 固定资产投资现值 万元 ___4.54

___4.54

总投资构成估算表 序号 项目 单位 指标 占建设投资比例 占固

定投资比例 占总投资比例 1 项目总投资 万元 14474.27 ___.92%

___.92% 100.00% 2 项目建设投资 万元 ___4.54 100.00% 100.00%

87.01% 2.1 工程费用 万元 1xx.02 95.37% 95.37% 82.99% 2.1.1

建筑工程费 万元 6991.60 55.51% 55.51% 48.30% 2.1.2 设备购置

及 ___费 万元 5020.42 39.86% 39.86% 34.69% 2.2 工程建设其他

费用 万元 296.08 2.35% 2.35% 2.05% 2.2.1 无形资产 万元

296.08 2.35% 2.35% 2.05% 2.3 预备费 万元 286.44 2.27% 2.27%

1.98% 2.3.1 基本预备费 万元 133.06 1.06% 1.06% 0.92% 2.3.2

涨价预备费 万元 153.38 1.22% 1.22% 1.06% 3 建设期利息 万元

4 固定资产投资现值 万元 ___4.54 100.00% 100.00% 87.01% 5 建

设期间费用 万元 6 流动资金 万元 1879.73 14.92% 14.92%

12.99% 7 铺底流动资金 万元 626.58 4.97% 4.97% 4.33%

营业收入税金及附加和增值税估算表 序号 项目 单位 第一年

第二年 第三年 第四年 第五年 1 营业收入 万元 8668.20

11557.60 14447.00 14447.00 14447.00 1.1 万元 8668.20

11557.60 14447.00 14447.00 14447.00 2 现价增加值 万元

2773.82 3698.43 4623.04 4623.04 4623.04 3 增值税 万元

290.02 ___.69 483.36 483.36 483.36 3.1 销项税额 万元

2311.52 2311.52 2311.52 2311.52 2311.52 3.2 进项税额 万元

1096.90 1462.53 1828.16 1828.16 1828.16 4 城市维护建设税 万

元 20.30 27.07 33.84 33.84 33.84 5 教育费附加 万元 8.70

11.60 14.50 14.50 14.50 6 地方教育费附加 万元 5.80 7.73

9.67 9.67 9.67 9 土地使用税 万元 209.44 209.44 209.44

209.44 209.44 10 税金及附加 万元 244.24 255.84 267.44

267.44 267.44

折旧及摊销一览表 序号 项目 运营期合计 第一年 第二年 第三

年 第四年 第五年 1 建(构)筑物 原值 6991.60 6991.60 当期折旧

额 5593.28 279.66 279.66 279.66 279.66 279.66 净值 1398.32

6711.94 6432.27 6152.61 5872.94 5593.28 2 机器设备 原值

5020.42 5020.42 当期折旧额 4016.34 267.76 267.76 267.76

267.76 267.76 净值 4752.66 4484.91 4217.15 3949.40 3681.64

3 建筑物及设备原值 1xx.02 当期折旧额 9609.62 547.42 547.42

547.42 547.42 547.42 建筑物及设备净值 2402.40 ___64.60

10917.18 10369.76 9822.34 9274.92 4 无形资产 原值 296.08

296.08 当期摊销额 296.08 7.40 7.40 7.40 7.40 7.40 净值

288.68 281.28 273.87 266.47 259.07 5 合计：折旧及摊销

9905.70 554.82 554.82 554.82 554.82 554.82

利润及利润分配表 序号 项目 单位 达产指标 第一年 第二年

第三年 第四年 第五年 1 营业收入 万元 14447.00 8668.20

11557.60 14447.00 14447.00 14447.00 2 税金及附加 万元

267.44 244.24 255.84 267.44 267.44 267.44 3 总成本费用 万元

10942.66 7237.81 9090.23 10942.66 10942.66 10942.66 5 增值

税 万元 483.36 290.02 ___.69 483.36 483.36 483.36 6 利润总

额 万元 3504.34 1090.91 2042.20 3504.34 3504.34 3504.34 8

应纳税所得额 万元 3504.34 1090.91 2042.20 3504.34 3504.34

3504.34 9 企业所得税 万元 876.09 272.73 510.55 876.09

876.09 876.09 10 税后净利润 万元 2628.26 818.18 1531.65

2628.26 2628.26 2628.26 11 可供分配的利润 万元 2628.26

818.18 1531.65 2628.26 2628.26 2628.26 12 法定盈余公积金 万

元 262.83 81.82 153.17 262.83 262.83 262.83 13 可供投资者分

配利润 万元 2365.43 736.36 1378.48 2365.43 2365.43 2365.43

14 应付普通股股利 万元 2365.43 736.36 1378.48 2365.43

2365.43 2365.43 15 各投资方利润分配 万元 2365.43 736.36

1378.48 2365.43 2365.43 2365.43 15.1 项目承办方股利分配 万

元 2365.43 736.36 1378.48 2365.43 2365.43 2365.43 16 息税前

利润 万元 3504.34 1090.91 2042.20 3504.34 3504.34 3504.34

17 息税折旧摊销前利润 万元 4059.16 1645.73 2597.02 4059.16

4059.16 4059.16 18 销售净利润率 % 18.19% 9.44% 13.25%

18.19% 18.19% 18.19% 19 全部投资利润率 % 24.21% 7.54%

14.11% 24.21% 24.21% 24.21% 20 全部投资利税率 % 29.40%

29.40% 29.40% 29.40% 21 全部投资回报率 % 18.16% 5.65%

10.58% 18.16% 18.16% 18.16% 22 总投资收益率 % 18.16% 5.65%

10.58% 18.16% 18.16% 18.16% 23 资本金净利润率 % 18.16%

5.65% 10.58% 18.16% 18.16% 18.16%

盈利能力分析一览表 序号 项目 单位 指标 1 净利润 万元

2628.26 2 投资利润率 24.21% 3 投资利税率 29.40% 4 投资回报

率 18.16% 5 回收期 年 7.01

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