预算调整方案

预算调整方案

根据《中华人民共和国预算法》第六十九条和《AA省预算审批监督条例》的有关

规定，结合我区经济和社会发展实际情况。经综合区各预算单位意见，我局草拟了2017

年区本级财政收支预算调整方案。

一、预算调整依据及重点事项

（一）调整依据.

一是按照《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《AA

省预算审批监督条例》等有关文件规定；二是根据我区今年1至8月财政预算执行情况

和相关收支因素的变化。

（二）调整重点事项.

一是依法调整、据实调整；二是政府投入切实保障教育、科技、医疗卫生、社会保

障等民生支出、法定支出和区管委会确定的重点支出。

二、三本预算调整情况

（一）一般公共预算

1. 收入调整。

一般公共预算总收入由24.74亿元调整为28.49亿元,比年初预算调增3.75亿元，

调整为同比增长14.84%，其中：

一般公共预算收入由16.09亿元调整为16.13亿元，比年初预算调增0.04亿元，

调整为同比增长11.00%。调整项目有：

（1）国税部门组织收入由60,544万元调整为57,040万元，比年初预算调减3,504

万元，调整为同比增长7.91%。调整项目有：

①国内增值税收入由23,344万元调整为24,120万元，比年初预算调增776万元，

调整为同比增长29.11%。调增原因主要是我区重点税源企业（如健帆生物、优时比、

艾维普等）经营业绩良好，税收稳定增长。

②免抵调增增值税收入由16,000万元调整为14,000万元，比年初预算调减2,000

万元，调整为同比增长102.58%。调减原因是历年结存的国税调库指标已应调尽调，

预计下半年调库指标已无潜力可挖掘。

③营业税改征增值税收入由12,000万元调整为8,680万元，比年初预算调减3,320

万元，由同比下降37.43%调整为同比下降54.74%。调减原因：一是国家税务总局公

告2017年第11号，自2017年6月1日起，采用新的建筑业企业缴纳增值税政策。

原在我区预缴建筑业增值税的企业，由于不在我区注册，增值税要返回注册地缴纳，下

半年建筑业企业增值税预计减少800万元；二是受房地产调控政策影响，改征增值税

难以保持较快增长。

④企业所得税收入由9,200万元调整为10,240万元，比年初预算调增1,040万元，

调整为同比增长26.65%。调增原因主要是2016年房价一路高涨，房地产企业随着今

年上半年项目竣工，清算汇缴大额企业所得税。

（2）地税部门组织收入由77,440万元调整为79,230万元，比年初预算调增1,790

万元，调整为同比增长8.06%。调整项目有：

①营业税收入为12万元，此项收入年初没有安排预算。主要是一季度补缴以前年

度的金融保险业营业税以及滞纳金等。

②营业税改征增值税收入由400万元调整为480万元，比年初预算调增80万元，

调整为同比增长34.08%。调增原因主要是地税部门代国税部门征收的二手房及私房营

业税改征增值税预计有所增加。

③企业所得税收入由10,504万元调整为16,380万元，比年初预算调增5,876万

元，调整为同比增长63.33%。调增原因主要是部分房地产企业随着今年上半年项目竣

工，清算汇缴大额企业所得税。

④个人所得税收入由10,700万元调整为11,300万元，比年初预算调增600万元，

调整为同比增长22.45%。调增原因主要是部分上市企业股权激励分红比预期增加，促

个税增收。

⑤城市维护建设税收入由12,571万元调整为12,510万元，比年初预算调减61万

元，由同比下降24.56%调整为同比下降24.93%。调减原因主要是营改征改革扩围，

企业税负下降形成减收。

⑥房产税收入由8,800万元调整为10,200万元，比年初预算调增1,400万元，调

整为同比增长61.62%。调增原因主要是区内产业集聚，引进人才数量增加，新建厂房

及私房出租也随之增加，促房产税增收。

⑦印花税收入由3,150万元调整为3,380万元，比年初预算调增230万元，调整

为同比增长9.60%。调增原因主要是今年优时比和魅族科技等企业缴纳的印花税收入增

加。

⑧城镇土地使用税收入由5,850万元调整为7,970万元，比年初预算调增2,120

万元，调整为同比增长162.86%。调增原因主要是区增加土地供应，应税土地面积增

加，城镇土地使用税随之增收。

⑨土地增值税收入由12,665万元调整为8,200万元，比年初预算调减4,465万元，

由同比下降37.51%调整为同比下降59.54%。调减原因主要是房地产限购政策效果逐

步显现，商品房销售量预计大幅下降。

⑩契税收入由12,200万元调整为8,198万元，比年初预算调减4,002万元，调整

为同比增长94.96%。调减原因主要是下半年TOD项目土地出让面积减少，契税随之

减收。

（3）非税收入由22,934万元调整为25,071万元，比年初预算调增2,137万元，

调整为同比增长30.73%。主要调整项目有：

①排污费收入由20万元调整为0万元，比年初预算调减20万元。调减原因主要

是根据《财预[2017]28号》文件规定从2017年1月1日起取消“排污费收入”科目，

该项收入调整至“环保行政事业性收费收入”科目下反映。

②残疾人就业保障金收入由2,857万元调整为1,400万元，比年初预算调减1,457

万元，调整为同比增长10.76%。调减原因主要是年初按2016年企业聘请残疾人就业

的情况估算，而今年以来部分企业积极响应国家政策，增设残疾人就业岗位,减少残疾

人就业保障金收入。

③行政事业性收费收入由250万元调整为500万元，比年初预算调增250万元，

调整为同比下降71.54%。调增原因主要是预计下半年增加公办幼儿园保育费。

④国有资源（资产）有偿使用收入由1,000万元调整为4,034万元，比年初预算调

增3,034万元，调整为同比增长74.63%。调增原因主要是银行其他存款利息增加。

⑤罚没收入由2万元调整为95万元，比年初预算调增93万元，调整为同比下降

77.96%。调增原因主要是增加行政执法、安全生产等罚没收入。

⑥其他收入由2,705万元调整为2,942万元，比年初预算调增237万元。调增原

因主要是区属企业其他收入增加。

转移性收入由5.11亿元调整为8.79亿元，比年初预算调增3.68亿元。主要调整

项目有：

⑴一般性转移支付收入由23,492万元调整为23,809万元，比年初预算调增317

万元。调整原因主要是收到市拨均衡性转移支付资金、税收超基数考核奖励金及省拨缉

私补助资金。

⑵专项转移支付收入由12,884万元调整为49,440万元，比年初预算调增36,556

万元。调增原因主要是今年收到中央国家发展引导资金、中央外经贸发展、省工业和信

息化、省科技发展等工贸专项资金、民办中小学校自主招收本市户籍学生财政补助资金

和救灾复产资金等，上级专项转移支付收入比年初预计大幅增加。

上年结余收入由24,669万元调整为24,884万元，比年初预算调增215万元。调

增原因主要是2016年决算支出数比年初快报数调减180万元上解上级支出，调增35

万元上级补助收入。

调入稳定调节基金由10,788万元调整为10,776万元，比年初预算调减12万元。

调减原因主要是2016年一般公共预算总支出决算数比年初快报数调减后调入稳定调节

基金相应调减所致。

2. 支出调整。

一般公共预算总支出由24.67亿元调整为28.38亿元, 比年初预算调增3.71亿元，

调整为同比增长22.47%。其中：

一般公共预算支出由23.10亿元调整为26.83亿元，比年初预算调增3.73亿元，

调整为同比增长34.77%。主要调整项目有：

①一般公共服务支出由26,828万元调整为24,925万元，比年初预算调减1,903

万元，由同比增长15.03%调整为同比增长6.88%。调整主要原因：一是上级已补助省

级小微企业创业创新基地示范项目资金，故调减年初本级安排的留学生创业项目配套经

费；二是金鼎办公场所阅览室活动室修建项目暂停，调减建造经费；三是根据工作需求

调减招商引荐人奖励专项资金。

②国防支出由20万元调整为94万元，比年初预算调增74万元，调整为同比增长

370.00%。调整主要原因：调增上级补助用于人民防空的资金支出74万元。

③公共安全支出由7,166万元调整为7,415万元，比年初预算调增249万元，调

整为同比增长45.75%。调整主要原因：调增上级补助用于驻公安派出所专职调解员的

经费补贴、公安消防大队设施设备及人员等经费。

④教育支出由31,552万元调整为32,255万元，比年初预算调增703万元，调整

为同比增长8.14%。调整主要原因：补发2014、2015年事业单位在职人员绩效奖金

和离退休人员年终慰问金3,590万元等；根据项目实施进度，调整政府投资计划，调减

礼和小学教育项目资金2,800万元等。

⑤科学技术支出由60,725万元调整为80,466万元，比年初预算调增19,741万元，

调整为同比增长81.40%。调整主要原因：调增高企培育入库、企业研究开发补助、科

技发展专项资金（科技创新券方向）和企业技术改造事后奖补等专项支出。

⑥文化体育与传媒支出由8,531万元调整为9,526万元，比年初预算调增995万

元，调整为同比增长32.50%。调整主要原因：将高校与平台合作项目中与文化体育与

传媒支出相关的经费3,110万元由科学技术支出功能调整为该项功能；调增上级补助用

于文物保护、艺术中心和全民健身等方面支出的资金512万元；根据项目实施进度，

调整政府投资计划，调减文化创意产业园扶持经费1,000万元和文化项目资金1,627

万元等。

⑦社会保障和就业支出由14,873万元调整为27,126万元，比年初预算调增12,253

万元，调整为同比增长124.66%。调整主要原因：调增灾后抢险应急资金、救灾复产

资金、就业和技工教育专项资金、离退休人员经费、化州扶贫工作经费和低保户补助金

等支出。

⑧医疗卫生与计划生育支出由21,108万元调整为21,482万元，比年初预算调增

374万元，调整为同比增长33.48%。调整主要原因：根据项目实施进度，调整政府投

资计划，调增卫生项目资金。

⑨节能环保支出由1,714万元调整为2,143万元，比年初预算调增429万元，调

整为同比增长167.03%。调整主要原因：调增上级补助用于环境整治的专项支出307

万元以及污染减排等经费支出。

⑩城乡社区支出由41,691万元调整为41,958万元，比年初预算调增267万元，

调整为同比增长0.84%。调整主要原因：调增化州精准扶贫帮扶资金1,284万元;根据

项目实施进度，调减永丰商业街扶持项目资金800万元、社区换届选举审计、信息化

建设等经费217万元。

⑪农林水支出由4,744万元调整为5,365万元，比年初预算调增621万元，调整

为同比增长37.91%。调整主要原因：调增上级补助用于渔船更新改造及休禁渔补等经

费的支出。

⑫交通运输支出由1,673万元调整为1,662万元，比年初预算调减12万元，由同

比下降80.29%调整为同比下降80.43%。调整主要原因：调减农业中心物业管理费。

⑬资源勘探信息等支出由5,135万元调整为6,823万元，比年初预算调增1,688

万元，由同比下降33.16%调整为同比下降11.19%。调整主要原因：调增创新创业大

赛珠海站大赛经费、工业和信息化专项资金（支持中小微企业发展）等上级补助专项资

金支出1,506万元。

⑭商业服务业等支出由2,219万元调整为5,045万元，比年初预算调增2,827万

元，调整为同比增长5839.92%。调整主要原因：收到上级补助的中央外经贸发展和国

家服务业发展引导等资金，用于安排相应项目的支出。

⑮预备费由2,600万元调整为1,600万元，比年初预算调减1,000万元。调整原

因：由于年度时间过半，不可预见支出应相对减少。

上解上级支出由1.58亿元调整为1.56亿元，比年初预算调减200万元。主要是

年初上解上级支出项目调整所致。

收支相抵，2017年一般公共预算类结转下年项目支出由726万元调整为1,119

万元，比年初预算调增393万元，由同比下降97.08%调整为同比下降95.50%，剔除

结转下年项目支出后，年末无净结余。

（二）政府性基金预算

1.收入调整。

政府性基金预算总收入由41.95亿元调整为44.93亿元，比年初预算调增2.98亿

元，调整为同比下降31.99%。其中：

政府性基金收入由35.14亿元调整为34.09亿元，比年初预算调减1.05亿元，调

整为同比下降40.17%。调整项目有：

⑴国有土地使用权出让收入由347,810万元调整为337,042万元，比年初预算调

减10,768万元，由同比下降38.34%调整为同比下降40.25%。调减原因是TOD土地

出让收入比预期减少。

⑵农业土地开发资金收入由416万元调整为698万元，比年初预算调增282万元，

调整为同比增长15.56%。调增原因主要是随国有土地使用权出让面积增加而增收。

政府性基金转移收入由5.00亿元调整为9.03亿元，比年初预算调增4.03亿元。

调整项目有：

政府性基金补助收入由5.00亿元调整为9.03亿元，比年初预算调增4.03亿元。

调整原因：主要是市级补助的TOD项目资金。

上年结余由18,103万元调整为18,101万元，比年初预算调减2万元。调整原因

主要是2016年决算支出数比年初快报数调增2万元。

2.支出调整。

政府性基金预算总支出由41.94亿元调整为44.91亿元, 比年初预算调增2.97亿

元，由同比下降34.73%调整为同比下降30.11%。其中：

政府性基金预算支出由41.94亿元调整为44.91亿元，比年初预算调增2.97亿元，

由同比下降25.98%调整为同比下降20.74%。主要调整项目有：

⑴城乡社区支出由414,974万元调整为444,606万元，比年初预算调增29,631

万元，调整为同比下降21.41%。其中：

①国有土地使用权出让收入安排的支出由412,563万元调整为441,812万元，比

年初预算调增29,249万元，由同比下降26.78%调整为同比下降21.58%。主要调整项

目有：调增土地一级开发成本支出28,600万元；安排征地拆迁支出、退回出让地价款

本金和利息、金鼎文化中心配套市政道路、敬老院及周边用地清理补偿等经费支出

16,246万元；因政府投资计划调整，调减金环路续建工程、金环路交京珠澳高速公路

隧道工程和金唐西路剩余配套工程等经费支出15,882万元。

②农业土地开发资金支出由416万元调整为698万元，比年初预算调增282万元，

调整为同比增长15.56%。调整原因：随农业土地开发资金收入增收而增加。

③城市基础设施配套费支出由1,995万元调整为2,095万元，比年初预算调增100

万元，调整为同比增长24.43%。调整原因：调增交通设施维修及日常养护经费支出。

⑵其他政府性基金支出由132万元调整为155万元，比年初预算调增23万元，调

整为同比增长134.67%。调整原因：调增乡村少年宫项目、优抚对象三难补助和残疾

人康园中心工疗训练补助等上级补助支出。

⑶国有土地使用权出让金债务付息支出由3,062万元调整为3,101万元，比年初预

算调增39万元，调整为同比增长349.39%。调整原因：按市财政局核定的我区政府一

般债券应付利息额调整。

收支相抵，2017年政府性基金预算类结转下年项目支出由146万元调整为260

万元，比年初预算调增114万元，由同比下降99.19%调整为同比下降98.56%，剔除

结转下年项目支出后，年末无净结余。

（三）国有资本经营预算

国有资本经营预算总收入517万元，维持年初不变，主要是区属国有企业上缴利

润。国有资本经营预算总支出517万元，维持年初不变，主要用于国有资产管理支出

等，国有资本经营预算收支结余为零。

三、政府性债务预算调整情况

本年无新增债务且无需偿还本金。

债务付息支出由年初的3,270万元调整为3,309万元，调增39万元。

四、上级专款转移支付情况

截至2017年8月31日,全区共收到中央、省、市下达的专款转移支付收入9.35

亿元。按资金来源分,中央、省级资金3.08亿元，市级资金6.27亿元。按用途分，城

乡社区支出51,210万元，科学技术支出28,692万元，社会保障和就业支出5,826万

元，商业服务业等支出3,546万元，资源勘探信息等支出1,506万元，农林水支出696

万元，教育支出609万元，医疗卫生与计划生育支出406万元，文化体育与传媒支出

350万元，节能环保支出307万元，一般公共服务支出255万元，国防支出74万元，

公共安全支出42万元，住房保障支出7万元。

五、存量资金盘活使用情况

截止2016年12月31日，财政存量资金结余5.65亿元，其中转移支付资金结余

3.14亿元、部门资金结余1.43亿元和调入稳定调节基金1.08亿元。截止至2017年8

月31日已盘活存量资金2.87亿元，占存量资金结余的50.80%，盘活资金主要用于科

技发展专项资金（企业研究开发补助方向）、中国科学院深圳先进技术研究院扶持资金、

化州精准扶贫资金、市政基础设施项目和社区民生项目等支出。